2007年财政预算执行情况和2008年财政
收支预算草案的报告
─2008年3月27日在东安县第十五届人民代表大会第二次会议上
东安县财政局局长 刘大平
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2007年度全县财政预算执行情况和2008年财政收支预算，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2007年财政预算执行情况
2007年，全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督及县政协民主监督和支持下，坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕年初确定的财政工作目标，拓宽理财视野，严格收入征管，深化财政改革， 保持了财政收入快速增长的良好势头，超额完成了各项预算任务，保证了工资发放等重点支出的需要，为全县经济社会又好又快发展提供了有力的财力保障。
2007年，全县完成财政总收入15379万元，其中一般预算收入15002万元，为调整预算（以下简称预算）的111.1％，同比增长26.2％；基金预算收入377万元，为预算的121.6％。一般预算收入中地方财政收入11892万元，增长25.2％；上划中央收入3110万元，增长29.8％。全县财政总支出完成61931万元，为预算的99.9％，同比增长40.6％，其中一般预算支出60474万元，增长39.3％；基金预算支出1457万元。从财政收支结果看，按预算口径计算，总收入为61928万元，总支出为61644万元，收支相抵当年结余284万元。回顾一年来的工作，我们主要抓了以下五方面工作：
（一）狠抓了财源建设。 认真落实财源建设规划， 不断壮大工业支柱财源，切实稳定农业基础财源，大力发展三产后续财源，重点加强了对新型工业化的培植力度。2007年，县财政集中工业发展专项资金向园区倾斜，共筹措资金近5000万元，支持白牙市镇工业园、芦洪市镇和石期市镇工业小区的建设；投入技改资金支持企业技术改造，促进企业改制和企业节能减排；安排资金600多万元，专项用于扶持工业优势项目和高新技术产业项目；对招商引资和财源建设取得成效的单位和个人进行了奖励。有效增强了县内企业的创税能力，财源基础进一步夯实。2007年全县工业企业实现税收5674万元，同比增加1320万元，增长30.3%；第三产业实现税收7952万元，同比增加1001万元，增长14.4%，其中城建税收2000多万元，同比增长17.5%。
（二）狠抓了财税征管。 一是在全县范围内开展纳税环境专项治理工作，收缴税收600多万元。二是通过加强稽查、税侦协税护税和对重点行业税收的管理，全年入库房地产业税收1800多万元，同比增长近3倍，县财政共代扣建筑工程税收500多万元，稽查入库税收700多万元。
（三）狠抓了资金保障。 财政部门在狠抓收入的同时，想方设法组织资金调度，全力确保工资、民生等重点支出的需要。全县财政一般预算支出完成6.05亿元，比上年同期增长39.3%。其中，按新工资标准及时足额发放了机关事业单位干部职工工资和离退休人员养老金。按市里批复的规范公务员津补贴工作实施办法全额拨付公务员津补贴，新增财政支出4300万元。按省委、省政府2007年完成8件实事和县委、县政府确定的55件重点工作的要求，足额安排了配套资金2372万元。支持农村义务教育经费保障机制改革，教育支出同比增长46.7%；支持新型农村合作医疗改革，拨付资金1525万元。提高相关群体待遇水平，社会保障支出达到12728万元，占总支出的21%，其中全面启动农村低保工作，增加财政支出349万元。城市居民最低生活保障支出912万元，增加128万元。抚恤事业费支出1001万元，增加257万元。筹措资金200多万元用于全县“一抗四保”工作。在确保工资、民生等各项重点支出的同时，调度资金3350万元用于县城重点项目建设，调度资金近3000万元用于永东公路、S217线征地拆迁工作，安排财政资金450万元支持新农村建设，投入1300多万元用于通乡通畅公路建设，落实农机补贴资金130万元。
（四）狠抓了制度建设。 一是稳步推进会计集中核算。全县纳入会计核算中心核算的行政事业单位和临时机构130多个，比上年增加15个。二是进一步完善政府采购。全年政府采购额实现2230万元，比上年增加409万元，节减财政性支出298万元。三是加快国库集中支付改革。 出台了《东安县国库集中支付改革方案》，正式启动国库集中支付改革。 四是全面推行非税收入规范管理改革。严格票据管理，加强对票据发放、使用、审核和稽查工作的控管，进一步完善“票款分离”制度，确保了非税收入全额入库。
（五）狠抓了财经监管。 一是加强财政监督检查。以提高财政运行质量为目标，开展多种形式的检查，纠正了各种挤占挪用财政专项资金行为。二是强化财政投资评审工作。对政府采购建设项目全面实行施工阶段监管，有效控制工程造价，全年核减建设工程金额2400万元，核减率17％。三是大力加强专项资金管理。出台了管理办法，提高了专项资金使用效益，切实降低了财政资金运行风险。四是严把国有资产处置关。对全县所有行政事业单位的资产处置坚决按照规定程序进行，禁止私下交易、场外交易和低价交易，有效防止了国有资产流失。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到当前全县财政工作中存在的困难和问题，主要表现在：财政收支矛盾仍然突出，保改革、发展、稳定的难度和压力增大；支柱财源和新兴财源仍然不多，税收增长缺乏强有力的骨干和支撑；财税征管还存在薄弱环节，偷税、逃税、欠税等涉税违法行为仍有发生；单位财务控管力度仍需加大，少数单位财务违纪现象没有得到根除；消赤减债压力大，财政运行风险仍然存在。对于这些问题，我们将高度重视，采取切实有效措施认真加以解决。
二、2008年财政收支预算
（一）2008年财政工作的指导思想
2008年全县财政工作的指导思想是: 坚持以科学发展观统领财政工作全局，切实按照县委确定的围绕“一个主题”、突出“五大重点”、实现“五大和谐”的总体思路，认真贯彻“兴工强县、重农固本、活文振武、靓城扩镇、夯基畅贸、和谐安民”的具体工作方针，全面落实县委、县政府作出的重大决策，积极推进56项重点工作，以项目建设促财源建设，加快财政收入扩量提质，优化财政收入、支出结构，保障收支平衡，强化财政预算内、外收支监管，稳步推进各项财政改革，加快公共财政体系建设，为构建和谐东安、推进富民强县提供有力的财政保障。
（二）2008年财政收支预算
1、财政收支安排 2008年全县一般预算收入预算为16800万元，比上年预算13500万元增长24.4％；基金收入预算为380万元。一般预算收入安排的主要项目：（1）税收收入安排12810万元，增长44.7％；（2）非税收入安排3990万元，比上年增长9.3％。
2008年财政总支出预算为45693万元，比上年预算（下同）增长17.1％。其中：一般预算支出45313万元，增长17％；基金预算支出380万元。一般预算支出预算安排的主要项目：（1）一般公共服务支出11108万元，增长34.5％；（2）公共安全支出1917万元，增长19％；（3）教育支出11718万元，增长17.5％；（4）科学技术支出169万元，增长28％；（5）文化体育与传媒支出367万元，增长28.3％；（6）社会保障与就业支出7430万元，增长20.2％；（7）医疗卫生支出1454万元，增长12.9％；（8）环境保护支出142万元，增长34％；（9）城乡社区事务支出890万元，下降25.9％；（10）农林水事务支出4141万元，增长27.5％；（11）交通运输支出1441万元，增长159.2％；（12）工业商业金融等事务支出1117万元，增长8.4％；（13）国防支出79万元，增长92.7％；（14）其他支出3340万元，下降30.8％。
2008年预算收支安排结果，按预算口径计算，总收入为46544万元，总支出为46513万元，当年结余31万元。
2、财政收支预算的几点说明
（1）关于收入预算。今年的一般预算收入安排为1.68亿元，比上年预算增长24.4％，主要是考虑以下增减因素：①县城基础条件改善，经济形势向好，为财政增收奠定了坚实的基础；②重点项目建设加快，招商引资成效逐步显现，财源基础进一步稳固；③国家宏观政策日益趋好，对地方支持力度加大，为争取上级资金创造了大好机遇。减收因素主要是冰冻灾害给工农业生产、重点项目建设造成了重大损害，税收受到较大影响。
（2）关于支出预算。2008年财政支出的重点仍然是“保工资、保重点、保运转”，进一步加大财政对经济社会发展的支持力度。2008年新增公务员地方性津补贴增加支出3400万元，“三条保障线”、重点项目、省定为民办实事项目和县十件实事配套资金增加支出3000万元，2008年共新增支出6400万元，另有4050万元刚性支出暂没安排。
三、千方百计增收节支，全面完成2008年财政工作任务
（一）以项目建设为重点，促进经济发展培财源。 财源建设始终是财税工作的重中之重。2008年要大力实施项目带动战略，以项目建设带动财源建设。全力抓好新型工业化、农业产业化、房地产开发、交通能源、基础设施、社会事业及第三产业等方面的重点项目。一是突出抓好新型工业化项目，壮大骨干支柱财源。认真落实龙头拉动、园区带动和政策促动措施，积极抓好锑品、铁合金、电解锰、焊剂、水泥、小水电和农副产品加工为主的支柱产业，积极培育产业集群。大力支持东港锑品、新龙矿业等骨干企业做大做强，尽最大努力抓好华能火电厂和通讯铁塔两个战略性大项目的争取和引进工作。工业园区要继续引进产值过亿、税收过千万的“双过”企业入园。二是突出抓好农业产业化项目，努力培植农业替代财源。着力发展烤烟等农业应税产品和农产品精深加工，提高农业的比较效益和农产品加工增值创税能力。三是突出抓好城建和三产项目，积极培植新兴财源。以加快城市化建设为契机，加强土地经营管理，加大土地收购、储备和拍卖力度，实现土地增值。加快城市公共资源的市场开发和有偿利用。继续大力发展房地产业，服务业、现代物流业和旅游业，多方努力拓宽财源建设渠道。四是积极争取上级财政支持。进一步搞好全县项目库的建设，加强对项目的分析论证，加强与国家和省市相关部门的衔接，选准优势项目精心包装上报，积极争取更多上级财政支持。
（二）以完善机制为重点，强化征管手段抓收入。 一是完善协税护税机制。按照“一家征管、多方协护、源头控管”的要求，依法强化各相关部门单位协税护税、代扣代缴责任，加强税收源头控管。二是完善税源控管机制。通过联合定税、公开办税、民主评税，建立起底子清、易操作的税源台账，及时掌握财源税源变化情况，加强重点税源、重点企业税收监控。三是突出征管重点。强化对重点地区、重点行业、重点税种的征管，深入开展税负宏观分析，强化纳税评估体系。加强对房地产业、娱乐业、金融保险业、邮电通讯业等重点行业税收检查。对一些税收秩序比较混乱的行业和部位进行专项整治，努力防止税收流失。认真制定清欠目标，落实清欠责任，依法强制清收欠税。四是完善征管手段。建立健全以自主申报纳税为主体，集中征收与重点稽查、协税护税相结合的征管模式。
（三）以公共财政为重点，坚持以人为本管支出。 坚持“以人为本”的原则，大力优化支出结构，统筹兼顾，努力构建公共财政体系。一是加大对新农村建设的扶持力度。进一步提高财政支农资金占财政支出的比重。积极支持以农村公路、农田水利等为重点的基础设施建设。加大财政支农资金整合力度，切实提高资金使用效益。二是加大对社会保障的投入。继续搞好农村新型合作医疗和城镇合作医疗改革，完善企业职工基本养老保险制度、城乡低保制度以及生活救助制度，完善五保户供养和农村特困户生活救济制度，加快城乡医疗救助制度和社会救助体系建设，切实解决弱势群体生活困难。继续做好优抚安置和军转干部解困工作，维护社会稳定。三是大力支持各项社会事业发展。加大对教育、文化、卫生等各项社会事业支持力度，坚决落实中央教育“两免一补”政策。推进农民职业技能和转移就业培训工作，提高农民的综合素质。加强公共卫生工作，进一步健全突发公共卫生事件应急机制和重大疾病防控体系。四是确保工资和津补贴政策的兑现。建立工资性支出优先保证的机制，严格工资专户管理。实行公务员统一津贴补贴制度，规范收入分配秩序。五是厉行节约。严格控制各项财政支出，严控各种节会活动，严控会议、接待、差旅等非生产性支出，坚决遏制行政经费过快增长。
（四）以体制创新为重点，深化财政改革促管理。 一是稳步推进农村综合改革试点。进一步完善乡镇财政管理方式，建立县乡两级核算中心试点，扎实推进“乡财县管乡用”和“村账乡管”改革。妥善化解乡村债务。推进乡镇农税综合改革，抓好义务教育消赤减债和国有农林场改革。二是加快国库集中支付改革。2008年，县里选择部分有条件的单位开展国库集中支付改革试点，为全面推行国库集中支付改革做好准备。突出加强专项资金管理，完善资金分配、拨付等管理程序。继续深化政府采购改革，坚持管采分离原则，扩大规模，强化监管，提高效率。三是加强对国有资产处置的管理力度。全县所有行政事业单位处置国有资产收入必须全额上缴县财政。四是完善综合财政预算管理。实行预算内外资金统筹安排，严格落实收支两条线制度。
（五）以财政监督为重点，严肃财经纪律保安全。 一是强化预算刚性。严格执行《预算法》，自觉接受人大监督。二是加强财政监督。切实加强对预算编制、预算执行、财政资金的拨付和使用以及财税政策执行情况的监督管理。三是确保资金安全。进一步完善财政资金审批拨付程序，规范财政资金银行账户管理，强化内部监督约束机制，完善资金使用跟踪检查制度，提高资金运行效率和资金使用效益，防范财政资金运行风险，确保财政资金安全。
（六）以强化领导为重点，加强队伍建设聚合力。 切实加强对 财税工作的领导。各级各部门一把手要对财税收入任务、收支平衡负总责，分管财税工作的领导和专抓班子要把主要精力和时间放在财税工作上。县协税护税领导小组要充分发挥指导、协调作用，为全县财税工作提供有力支持。加强对财税工作的督查，县委、县政府督查室定期组织人员对全县财税工作进行专题督查，并及时通报。切实加强财税干部队伍建设。认真抓好财税干部教育培训，注重培养复合型和实用型财税人才，造就一大批财税工作的行家里手。以开展“三加强三整顿三提高”活动为契机，努力改进工作作风，增强服务意识，提高办事效率，做到勤政廉洁，努力塑造财税部门干部职工的良好形象。
各位代表，2008年的财政工作任务繁重而艰巨。我们将以更加饱满的热情和求真务实的作风，在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督及县政协民主监督和支持下，进一步解放思想，深化改革，锐意进取，努力完成全年财政收支任务，更好地服务于全县改革、发展、稳定大局，为全县经济社会又好又快发展做出新的更大的贡献。